下列哪些行为构成操纵证券市场?( )
【多选题】
根据《国务院关于投资体制改革的决定》,对于采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目,政府投资主管部门需要审批的文件有( )。
A.
资金申请报告
B.
可行性研究报告
C.
初步设计和概算
D.
项目申请报告
E.
项目建议书
参考答案
参考解析
【多选题】
与他人串通,以事先约定的价格相互进行证券交易
不以成交为目的,频繁或者大量申报并撤销申报
对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议,并进行反向证券交易
在自己实际控制的账户之间进行证券交易
【多选题】
关于分级资产管理产品的说法,正确的有( )。
公募产品和开放式私募产品不得进行份额分级
分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例(优先级份额/劣后级份额,中间级份额计入优先级份额)
固定收益类产品的分级比例不得超过3:1,权益类产品的分级比例不得超过2:1,商品及金融衍生品类产品、混合类产品的分级比例不得超过1:1
发行分级资产管理产品的金融机构应当对该资产管理产品进行自主管理,不得转委托给劣后级投资者
【多选题】
根据《商业银行监管评级内部指引》,商业银行盈利的稳定性主要包括( )。
经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本的影响
银行生息资产占比是否合适,利润增长幅度是否合理,是否存在利润增长幅度偏低或偏高的情况,非经常损益对盈利影响如何
银行成本费用的构成及变动趋势如何,成本管理是否有效
银行是否严格按照会计准则和会计制度真实、准确核算成本费用和收入,有无虚增和虚减利润,或将利息收入计入中间业务收入从而变相提高非利息收入比例等现象
银行利息收入、非利息收入和营业外收入的占比情况,利息收入是否过度依赖某类行业、客户和产品,非利息收入是否主要来源于中间业务收入
【多选题】
关于口服降糖药的描述,正确的是
磺酰脲类属于胰岛素分泌促进剂
格列齐特以八氢环戊烷并吡咯取代丁基增强了降糖活性
瑞格列奈是非磺酰脲类的胰岛素增敏剂
双胍类属于胰岛素增敏剂
罗格列酮属于噻唑烷二酮类
【多选题】
注册会计师确定与治理层沟通的时间安排的考虑因素可能包括( )。
沟通事项的重要程度
在规定的时限内沟通特定事项的法定义务
会计师事务所人力资源的分配
治理层的期望,包括与注册会计师定期会谈或沟通的安排
【多选题】
下列有关存货监盘结束时的工作的说法中,正确的有()。
在被审计单位存货盘点结束前,注册会计师应当再次观察盘点现场,以确定所有存货均已盘点
应查明所有已发放的表单是否均已收回,包括已填用、作废及未使用的盘点表单
如果存货盘点日不是资产负债表日,注册会计师可以对存货周转率或存货销售周转天数等实施实质性分析程序
如果存货盘点日不是资产负债表日,注册会计师应当实施适当的审计程序,确定盘点日与资产负债表日之间存货的变动是否已得到恰当的记录