下列关于合规风险说法，正确的有（ ）。
【多选题】
审计大致分为（ ）。
A.
内部审计
B.
国家审计
C.
局部审计
D.
社会审计
E.
财政财务审计
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参考答案
参考解析
【多选题】
包括商业银行因没有遵循法律可能遭受法律制裁的风险
包括商业银行因没有遵循规则和准则可能遭受监管处罚的风险
包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险
包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议／诉讼而造成经济损失的风险
合规风险一般独立于法律风险讨论
【多选题】
下列选项中，属于次级类贷款的主要参考特征的有（ ）
借款人陷入经营和财务危机，债务重组后仍然处于停产、半停产状态，不能正常还款
借款人出现持续的财务因困难，不能偿还其他债权人的债务
借款人提供的财务资料被出具保留意见的审计报告，可能影响对其还款能力的评价
关键性财务指标（如流动比率、速动比率）高于行业平均水平
超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益
【多选题】
关于金融债券的登记、托管与兑付，下列说法正确的有（ ）。
中央国债登记结算有限责任公司为金融债券的登记、托管机构
金融债券发行结束后，发行人应及时向中国银行确认债权债务关系，由中央结算公司及时办理债券登记工作
金融债券付息或兑付日前（含当日），发行人应将相应资金划入债券持有人指定资金账户
发行人和承销商应对债券发行、登记、托管等环节中可能出现的风险进行预防和规避，并在有关协议中明确纠纷的处理方式
【多选题】
以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有（ ）。
控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日
在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备
制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化
制定风险集中限额，监测日常遵守的情况
以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散
【多选题】
2017年，证监会发布了《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》，对证券公司自营、资管所涉及的债券买卖、回购等业务的（ ）等进行了详细规范。
国别风险
操作风险
信用风险
市场风险
