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某封闭式基金2023年实现净收益-100万元，2024年实现净收益300万元，那么此基金最少应分配收益（）。

基金分红最普遍的形式是（）。

基金利润来源中的利息收入不包括（）。

机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业（）

个人投资者买卖基金份额（）征收印花税。

从2008年9月19日起，基金卖出股票时（）印花税，买入股票时（）印花税。

从（）起，对证券交易印花税实行单向征收。

2016年5月1日起，全国范围内全面推开营业税改征增值税（简称营改增）试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税率为（）。

目前，我国对证券投资基金从证券市场中取得的收入（）企业所得税。

下列关于投资者买卖基金产生的税收说法错误的是（）

内地个人投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，由该香港基金在内地的代理人按照（）的税率代扣代缴个人所得税。

下列关于基金税收的说法中，正确的是（）。

根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照（）的税率征收证券交易印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施（）征收。

上市公司股息红利实行差别化个人所得税政策中，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按（）计入应纳税所得额。

【组合题】下列关于基金自身投资活动产生的税收说法中，正确的是（）。I.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人Ⅱ.存款利息不征收增值税Ⅲ.对卖出交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收IV.对证券投资基金从证券市场取得的收入征收企业所得税

下列选项中，不属于基金自身投资活动中产生的税收的是（）。

机构投资者在境内买卖基金份额取得的差价收入，（）企业所得税；机构投资者从基金分配中获得的收入，（）征收企业所得税。

下列关于增值税的说法中，错误的是（）。

在基金收入中，股利收益属于（）。

2016年，某基金投资收益1.3亿元，公允价值变动损益9000万元，利息收入2900万元，其他收入200万元，则该基金当年的已实现收益是（）。

小王于2017年10月20日（周五）赎回了某公募货币市场基金，他应享受的利润日包含（）。

关于封闭式基金利润分配.以下表述正确的是（）。

投资者买入股票10000股需缴纳的税费不包括（）。

下列关于基金投资者税费缴纳的表述中，正确的有( )。Ⅰ.机构投资者买卖基金份额的差价需征收增值税Ⅱ.个人投资者买卖基金份额免征增值税Ⅲ.机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税Ⅳ.个人投资者申购和赎回基金份额需征收印花税

下列关于开放式基金利润分配方式的表述中，正确的有( )。Ⅰ.现金分红Ⅱ.股票分红Ⅲ.分红再投资Ⅳ.债券分红

关于证券投资基金从上市公司和股份转让系统挂牌公司取得股息红利的差别化个税政策，下列说法正确的是( )

下列关于开放式基金的收益分配说法错误的是( )。

某基金在2024年第一季度运营过程中，相关财务数据如下（单位：万元）：利息收入50、投资收益80、其他收入10、汇兑损益20、相关费用及信用减值损失合计30、税项10、公允价值变动损益为-15。根据上述数据，该基金本季度的本期已实现收益和本期未实现收益分别为( )

QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。

对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用（）的报价确定公允价值。

对基金管理人的估值结果负有复核责任的是（）。

承担审查基金资产净值和基金份额净值的责任人是（）。

基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

基金估值的第一责任主体是（）。

目前我国开放式基金的估值频率为（）。

基金管理人对基金资产估值后，下一步程序应将基金份额净值结果（）。

关于基金资产估值，以下表述错误的是（）。

对于交易所上市交易的流通受限股票，按照以下公式确定估值日该股票的价值：FV=S×(1-LoMD)，其中LoMD=P/S，看跌期权P的品种为（）。

以下关于估值责任的表述，错误的是（）。

一般股票型基金投资者的赎回金额由（）进行计算得出。

以下指标中，既是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，又是评价基金投资业绩基础的为（）。

某基金当日的总资产为10亿元，总负债为1亿元，发行在外的基金份数为10亿份，则该基金当日份额净值为（）。

以下表述错误的是（）。

A基金的资金总资产为40亿元，总负债为10亿元，发行在外的基金总份数为20亿份，则该基金的基金份额净值为（）。

某基金管理人决定对基金进行分红，每10股分红0.5元，分红前基金份额净值为1.500元，则基金分红后基金份额净值为（）元。

关于计价错误责任承担，以下表述正确的是（）。

关于基金估值的法律依据，以下表述正确的是（）。

以下选项中，不属于基金管理人在估值业务中应承担责任的是（）。

某基金当日持有股票的市值为15亿元，债券市值10亿元，买入返售金融资产2亿元，应付证券清算款3亿元，应付费用会计0.5亿元，银行存款为1亿元，假设无其他项目，当日该基金份额为25亿份，则基金份额净值为（）元。

下列关于基金估值原则中对于使用可观察输入值和不可观察输入值的说法，错误的是（）。

某基金的基金份额净值为1.2元，在外发行份额为1000万份。该基金持有A股票10万股，每股股价10元，持有B证券10万张，每张价格95元，另有300万元银行存款，无其他资产，则其总负债为（）万元。

某基金管理人决定对其管理的A基金进行利润分配，每10份派发红利0.6元，除息日当日公布的基金份额净值为1.5元。假设某基金投资者持有A基金10000份，预先选择的利润分配方式为红利再投资。以下结论中错误的是（）。

关于公募基金的估值程序，以下说法正确的是（）。

为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，（）成立了基金估值工作小组。

关于基金中基金投资的证券投资基金的估值方法，下列描述错误的是（）。

关于全国银行间债券市场交易的固定收益品种的估值，下列说法错误的是（）。

关于基金估值的方法，下列说法正确的是（）。

假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为（）元。

QDII基金份额净值应当在估值日后（）个工作日内披露。

关于QDII基金资产的估值，说法错误的是（）。

中国证券投资基金业协会估值工作小组针对长期停牌股票的估值方法不包括（）。

基金管理人在计算完基金资产净值后应当（）。

基金可以暂停估值的情形包括（）。Ⅰ.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时Ⅱ.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时Ⅲ.证券发行人发生影响证券价格的重大事件使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0. 25%以上时Ⅳ.中国证监会认定的可以暂停估值的情形

对基金拥有的全部资产和负债按一定的原则和方法进行估算，确定基金资产公允价值的过程，称之为（）。

根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，为提高基金估值的合理性和可靠性，可对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种制定估值指引的是（）。

关于基金管理人在某交易日的估值程序，以下表述正确的是（）。Ⅰ.基金管理人在对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人复核Ⅱ.该交易日闭市后，基金管理人按照该交易日的基金资产净值除以当日的基金份额的余额数量得出基金份额净值Ⅲ.基金托管人按自身判断的估值方法对基金管理人的计算结果进行复核Ⅳ.基金托管人复核净值无误后签章返回给基金管理人，基金管理人再对外公布净值

基金管理人对基金资产估值后下一步程序应将基金份额净值结果（）。

基金托管人对基金资产估值负有（）责任。

QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应在（）计算并披露。

某基金6月30日估值表中基金总资产为90亿元，总负债30亿元，总份额50亿，则该基金当日资产净值为（）亿元。

计算基金投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是（）。

对某上市公司股票价格的估值，如估值日该股票停牌，最近交易日证券市场未发生重大涨跌，且该上市公司也未发生重大事件，则基金管理人应（）。

关于估值责任，以下表述错误的是（）。

以下不符合暂停估值条件的是（）。

（）是基金估值的第一责任主体。

根据《基金合同的内容与格式》的要求，以下不属于基金合同应当列明的基金资产估值事项的是（）。

某基金T日末总净值8亿元，份额数8亿份。托管人在复核时，发现少记录了一笔T日确认、T+2日支付的份额赎回交易，份额为0.2亿份，金额为0.21亿元。补记该笔业务后，该基金的份额净值为（）。

（）是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

制定有效的估值政策和程序，履行信息披露义务，并在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释的市场主体是（）。

根据《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，（）应制定稳健有效的估值政策和程序。

关于计价错误的处理及责任承担，以下表述错误的是（）。

关于基金日常估值程序，以下表述错误的是（）。

关于基金托管人在估值业务中的责任，以下表述正确的是（）。

基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给（）。

假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价为 30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500 万元，应付税费为500万元，已售的基金份额2000万份。计算基金份额净值为（）元。

目前我国封闭式基金的估值频率为( )。

基金会计核算中，承担复核责任的是（）。

以下关于QDI基金估值规定，正确的有（）。

基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到特殊情况，可以暂停估值。这些情况不包括（）。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在（）以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。

对QDII基金的净值计算及披露规定正确的是（）。

基金管理公司应履行（）的责任。

根据《证券投资基金法》的规定，“复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格”的职责应该由（）承担。

假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为150万股、280万股和370万股，每股的收盘价分别为32元、25元和18元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为3000万元，应付税费为4500万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为（）元。

基金托管人因基金估值错误给基金份额持有人造成损失的，一般应由（）承担。

基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的（）。

假定某基金的总资产为50亿元，总负债为8亿元，发行在外的基金份额总数为40亿份，那么其基金份额净值为（）元。

下列关于基金估值的表述错误的是（）。

某基金总资产为50亿元，总负债为30亿元，则该基金的基金资产净值为（）亿元。D

估值错误的处理不包括（）。