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甲房地产开发公司开发建造写字楼过程中发生土地征用费5000万元、耕地占用税100万元、建筑安装工程费8000万元、开发间接费用1000万元。甲公司在支付建筑安装工程费时扣留建筑安装施工企业5%工程款作为开发项目的质量保证金，建筑安装施工企业就质量保证金未对房地产开发企业开具发票。甲公司在土地增值税清算时可以扣除的房地产开发成本的金额是（　　）万元。

以下关于房地产开发企业土地增值税清算的表述中，错误的是（　　）。

房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列各项费用准予扣除的是（　　）。

居民甲和居民乙由于工作地点的原因，双方约定互相交换住房，甲的房屋价值100万元，乙的房屋价值120万元，差价款20万元由甲单独支付给乙，双方签订房屋权属转移合同并按规定办理了房屋产权过户手续。下列关于契税的表述正确的是（）。

下列各项中符合房产税纳税义务人规定的是（）。

下列行为属于土地增值税征税范围的是（）。

下列房产，免征房产税的是（）。

关于契税的计税依据，下列说法正确的是（）。

下列各项中，税务机关可要求房地产公司进行土地增值税清算的是（）。

甲企业破产清算时，将不含税价值2000万元的房地产用于抵偿丙企业的债务，将不含税价值6000万元的房地产转让给乙企业，乙企业接受了甲企业全部职工，并与其中的50%签订了五年劳动合同。当事人各方合计应缴纳契税为（）万元。(契税适用税率为4%)

下列关于房产税计税依据的说法，错误的是（）。

某企业2024年3月投资1500万元取得5万平方米的土地使用权，用于建造面积3万平方米的厂房，建筑成本和费用为2000万元，年底竣工验收并投入使用。对该厂房征收房产税时所确定的房产原值是（）万元。

某工业企业2024年5月自建的厂房竣工并投入使用。该厂房的原值为15000万元，其中用于储存物资的地下室为1000万元。假设房产原值的减除比例为30%,地下室房产原值为房产原价的60%。该企业当年应缴纳房产税为（）万元。

关于计算土地增值税时的扣除项目，下列说法中错误的是（）。

下列房产转让的情形中，产权承受方免于缴纳契税的是（）。

2024年2月某房地产开发公司转让一幢新建的写字楼取得不含增值税销售收入10000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为500万元，房地产开发成本为2000万元，房地产开发费用为400万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10%计算，计算土地增值税准予扣除的税费为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为（）万元。

下列项目占用耕地，需要缴纳耕地占用税的有（）。

下列城镇土地中，免征城镇土地使用税的有（）。

下列单位用地中，可免征城镇土地使用税的有（）。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述，正确的有（）。

拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，属于城镇土地使用税纳税人的有（　　）。

下列各项中，属于省、自治区、直辖市税务局确定的减免城镇土地使用税的有（　　）。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（　　）。

某工业企业的下列用地，免征城镇土地使用税的有（　　）。

2023年10月，位于A市的甲企业与乙企业签订合同，购买乙企业位于B市的闲置仓库，11月甲乙双方办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书。就上述行为的下列表述中，正确的有（　　）。

下列用地中，免征城镇土地使用税的有（　　）。

下列企业中，属于耕地占用税纳税人的有（　　）。

企业占用农用地的下列用途中，无须缴纳耕地占用税的有（　　）。

下列项目占用耕地，减按每平方米2元的税额征收耕地占用税的有（　　）。

某企业为增值税一般纳税人，未经批准占用耕地1000平方米建设仓库，当地耕地占用税适用税额为20元/平方米，则下列关于耕地占用税的表述正确的有（　　）。

下列项目占用耕地，需要缴纳耕地占用税的有（　　）。

下列各项中，关于耕地占用税的说法正确的有（）。

下列关于城镇土地使用税纳税人的表述中，正确的有（）。

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，符合规定的有（）。

某企业2023年年初实际占地面积为20000平方米，其中企业子弟学校占地面积3000平方米，7月底经批准新占用耕地15000平方米用于扩大生产经营。企业所在地城镇土地使用税单位税额为每平方米3元，耕地占用税单位税额为每平方米25元。该企业2023年应缴纳的城镇土地使用税和耕地占用税分别为（）元。

下列各项中，关于耕地占用税的说法正确的有（）。

（改编）下列单位用地中，免征城镇土地使用税的是（）。

某企业在市区拥有一块土地，尚未经相关部门组织测定土地面积，也未核发土地使用证书。下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中，符合税法规定的是（）。

下列占用耕地行为中，可以减征耕地占用税的是（）。

土地使用权属纠纷未解决的，其城镇土地使用税的纳税人是（）。

下列关于城镇土地使用税征收方法的表述中，符合税法规定的是（）。

某农户2021年10月经批准占用耕地1000平方米，其中800平方米用于种植苹果，经批准搬迁新建自用住宅占用了剩余的200平方米（超过原宅基地面积50平方米）。当地耕地占用税适用税额25元/平方米，该农户应缴纳耕地占用税（）元。

因挖损、采矿塌陷、压占、污染等损毁耕地的，自自然资源、农业农村等相关部门认定损毁耕地之日起一定期限内依法复垦或修复，恢复种植条件的，按规定办理退税。该期限为（）。

某企业实际占地面积100万平方米，其中幼儿园占地8万平方米，企业厂区内道路和绿化占地9万平方米，企业厂区以外的公共绿化用地5万平方米，其余为生产、办公用地。已知当地城镇土地使用税年税额为9元/平方米，2023年该企业应缴纳城镇土地使用税（）万元。

纳税义务人申报缴纳耕地占用税，其时限为自纳税义务发生之日起（）。

根据城镇土地使用税的相关规定，经济发达地区的适用税额标准可以适当提高，但（　　）。

下列土地中，不属于城镇土地使用税征税范围的是（　　）。

某企业在市区拥有一块土地，尚未经相关部门组织测定土地面积，纳税人持有政府部门核发的土地使用证书。下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中，符合税法规定的是（　　）。

甲企业和乙企业均为增值税一般纳税人，共同使用面积为10000平方米的土地，甲企业使用其中的60%，乙企业使用其中的40%。除此之外，经有关部门的批准，甲企业在2023年8月份新征用非耕地6000平方米。甲、乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为4元/平方米，甲企业新征用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为2元/平方米。下列关于2023年甲、乙企业各自应缴纳城镇土地使用税的说法正确的是（　　）。

下列关于城镇土地使用税税率和计税依据的表述中，正确的是（　　）。

某物流企业为增值税一般纳税人，2023年拥有面积为20000平方米的土地使用权，其中17000平方米为大宗商品仓储设施占地、500平方米为幼儿园占地、1000平方米为学校占地、1500平方米为办公楼占地。8月将占地400平方米的办公楼转让并办理房屋权属转移、变更登记手续。已知城镇土地使用税税率为2元/平方米。该物流企业2023年应缴纳的城镇土地使用税为（　　）元。

某企业为增值税一般纳税人，2023年年初占用土地25000平方米，其中幼儿园占地1000平方米，其余为生产经营用地；6月从某商业企业购置一栋办公楼，占地5000平方米，当月办理权属转移、变更登记手续，7月取得产权证书。该企业所在地城镇土地使用税年税额为6元/平方米，则该企业2023年应缴纳城镇土地使用税为（　　）元。

某企业为增值税一般纳税人，2023年位于县城的厂房占地1.5万平方米、单独建造的地下建筑占地面积为0.5万平方米（已取得地下土地使用权证），位于农村的仓库占地0.5万平方米。已知城镇土地使用税税率为4元/平方米。该企业2023年应缴纳的城镇土地使用税为（　　）万元。

某免税单位将土地无偿提供给纳税单位使用，则该土地的城镇土地使用税（　　）。

某盐场为增值税一般纳税人，2023年年初占地情况如下：盐滩占地30万平方米、办公用地0.5万平方米、生活用地0.2万平方米。6月经批准征用耕地0.3万平方米用于建设仓库。已知城镇土地使用税税率为5元/平方米。该盐场2023年应缴纳的城镇土地使用税为（　　）万元。

下列用地中，免征城镇土地使用税的是（　　）。

城镇土地使用税实行按年计算、分期缴纳的征收办法，具体纳税期限的确定主体为（　　）。

某企业为增值税一般纳税人，2023年10月经批准占用基本农田2000平方米，其中500平方米用于建设社会福利机构、剩余部分建设生产用厂房。当地耕地占用税适用税额25元/平方米，该企业应缴纳耕地占用税（　　）元。

未经批准占用耕地，耕地占用税的纳税人是（　　）。

纳税人因建设项目施工或者地质勘查临时占用耕地，应当依照规定缴纳耕地占用税。纳税人在批准临时占用耕地期满之日起一定期限内依法复垦，恢复种植条件的，全额退还已经缴纳的耕地占用税。该期限为（　　）。

下列各项中，减半征收耕地占用税的是（　　）。

下列关于耕地占用税征收管理的表述中，符合税法规定的是（　　）。

下列各项中，不符合城镇土地使用税征收管理规定的是（）。

下列单位用地中，免征城镇土地使用税的是（）。

某盐场占地300000平方米，其中办公楼占地20000平方米，盐场内部绿化占地50000平方米，盐厂附属医院占地10000平方米，盐滩占地120000平方米，盐场附属盐矿的矿井用地100000平方米。盐场所在地城镇土地使用税单位税额每平方米1元。该盐场当年应缴纳的城镇土地使用税为（）元。

2023年农村居民甲某占用耕地4000平方米，其中300平方米新建自用住宅(符合规定用地标准),1700平方米种植棉花、2000平方米种植小麦，该地区耕地占用税适用税额25元/平方米，甲某当年应缴纳耕地占用税（）元。

下列关于耕地占用税表述不正确的是（）。

在人均耕地低于0.5亩的地区，省、自治区、直辖市可以根据当地经济发展情况，适当提高耕地占用税的适用税额，但最多不得超过耕地占用税法规定税额的（）。

2022年3月，某大型工业企业直接排放大气污染物1000万立方米，其中二氧化硫120毫克/立方米。当地大气污染物每污染当量税额1.2元，二氧化硫污染当量值（千克）为0.95。（其他相关资料：二氧化硫为该企业排放口的前三项污染物，不考虑该企业排放的其他废气，当地规定的二氧化硫排放标准为200毫克/立方米，1克＝1000毫克）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第1—3个小题。1）.计算该企业当月排放二氧化硫的污染当量数。2）.计算该企业当月排放二氧化硫应缴纳的环境保护税。3）.回答该企业环境保护税的纳税义务发生时间和纳税地点。

某石化企业为增值税一般纳税人，2024年1月生产经营情况如下：（1）开采原油8000吨，直接销售2000吨，取得不含增值税销售额1000万元。（2）领用开采的原油6000吨生产汽油和变压器油，当月销售汽油1000吨，取得不含增值税销售额1100万元：当月销售变压器油800吨，取得不含增值税销售额600万元。（3）按规定利用废矿物油为原料生产汽油2000吨，并全部销售，取得不含增值税销售额2200万元。(其他相关资料：原油资源税税率6%：汽油1吨=1388升，消费税税率1.52元/升)要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）应缴纳的资源税。（2）说明业务（2）该企业是否应缴纳资源税。如应缴纳，计算资源税应纳税颜。（3）计算业务（2）应缴纳的消费税。（4）说明业务（3）该企业是否应缴纳消费税，并说明理由。

某生物制药企业厂界长度超过100米，有两处以上噪声源，2024年2月，其应税污染物排放情况如下：（1）噪声超标天数为16天，昼间最高分贝为80，夜间最高分贝为60。（2）将生产过程中产生的水污染物30千克排放给依法设立的污水处理厂。（其他相关资料：昼间噪声标准限值为65分贝，夜间噪声标准限值为55分贝。超标4~6分贝，税额每月700元：超标7~9分贝，税额每月1400元：超标10~12分贝，税额每月2800元；超标13~15分贝，税额每月5600元。水污染物污染当量值为0.02千克，税额标准5元/污染当量）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）业务（1）应缴纳的环境保护税。（2）说明业务（2）是否应缴纳环境保护税并说明理由，如需缴纳，计算应缴纳的环境保护税。（3）回答环境保护税的纳税义务发生时间和纳税地点。

某煤炭企业为增值税一般纳税人，2023年6月发生以下业务：(1)销售为安全生产需要而抽采的煤层气，取得不含增值税销售额4万元。(2)对外销售自采原煤3000吨，不含增值税价格700元/吨；将500吨自采原煤用于偿债。(3)将外购50万元的原煤(取得增值税专用发票)与自采原煤混合加工为洗选煤销售，开具增值税专用发票取得不含增值税销售额200万元，销售合同约定销售额包含从洗选地到码头的运输费用3万元、装卸费用1万元、港杂费用1万元，上述费用均取得增值税专用发票。(其他相关资料：企业所在地原煤、洗选煤、煤层气资源税税率分别为6%、3%、1%。)要求：根据上述资料，按照序号回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)计算业务(1)应缴纳的煤层气资源税。(2)计算业务(2)应缴纳的原煤资源税。(3)判断业务(3)中相关运杂费用在计算资源税时能否扣除，说明理由。(4)计算业务(3)应缴纳的洗选煤资源税。

某工业企业2024年3月发生业务如下：(1)产生尾矿800吨，其中综合利用的尾矿300吨(符合国家相关规定),在符合国家和地方环境保护标准的设施贮存200吨。(2)有一个只在昼间生产的生产场所，生产时产生噪声为65分贝，当地规定噪声排放限制50分贝，当月超标天数为14天。(其他相关资料：按季申报缴纳环境保护税。尾矿环境保护税适用税额为每吨15元，工业噪声超标13~15分贝，税额为每月5600元。)(1)计算业务(1)应缴纳的环境保护税。(2)计算业务(2)应缴纳的环境保护税。(3)请说明环境保护税办理纳税申报的期限。

下列排放物中，属于环境保护税征税范围的有（）。

下列项目中，属于资源税征税范围的有（）。

纳税人开采的下列资源中，减征30%资源税的有（）。

某企业开采原煤的下列用途中，应缴纳资源税的有（）。

下列各项税费中，增值税小规模纳税人目前实行减半征收的有（）。

根据水资源税改革试点实施办法的规定，下列情形中可免征水资源税的有（）。

下列项目中，属于资源税征税范围的有（　　）。

下列资源产品中，以原矿为征税对象的有（　　）。

下列关于资源税征收管理的表述中，正确的有（　　）。

关于资源税税率，下列表述正确的有（　　）。

下列情形中，不征收水资源税的有（　　）。

下列情形中，免征水资源税的有（　　）。

下列应税污染物中，环境保护税具体适用税额的确定和调整，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的税额幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案的有（　　）。

下列关于对工业噪声征收环境保护税的表述中，正确的有（　　）。

下列关于环境保护税计税依据确定的说法中，正确的有（　　）。

下列关于海洋工程环境保护税的表述中，正确的有（　　）。

下列水污染物排放的情形中，应缴纳环境保护税的有（　　）。

纳税人有规定情形之一的，以其当期应税大气污染物、水污染物的产生量作为污染物的排放量。下列各项中，属于规定情形的有（　　）。

根据水资源税改革试点实施办法的规定，下列各项中，从低征收水资源税的有（　　）。

下列排放物中，属于环境保护税征税范围的有（　　）。

下列关于环境保护税征收管理的表述中，正确的有（　　）。

下列关于海洋工程环境保护税的说法，正确的有（）。

下列应税污染物中，按照污染物排放量折合的污染当量数作为环境保护税计税依据的有（）。

下列各项中，不属于资源税纳税人的有（）。

下列关于资源税税收优惠的说法中，正确的有（）。

下列情形中，予以免征水资源税的有（）。

下列排放的应税污染物中，暂免征收环境保护税的是（）