应得客最新考试题

一般来说，投资者预期某商品年末库存量增加，则表明当年商品供给量( )需求量，将刺激该商品期货价格()。

交易者在1 520点卖出4张S&P500指数期货合约，之后在1 490点全部平仓，已知该合约乘数为250美元，在不考虑手续费的情况下，该笔交易（）美元。

某投资者在5月2日以20美元／吨的权利金买入一张9月份到期的执行价格为140美元／吨的小麦看涨期权合约。同时以10美元／吨的权利金买入一张9月份到期执行价格为130美元／吨的小麦看跌期权。9月时，相关期货合约价格为150美元／吨，则该投资者的投资结果是 ( )。（每张合约1吨标的物，其他费用不计）

香港恒生指数期货最小变动价位涨跌每点为50港元，某交易者在5月10日以21 670点买入3张期货合约，每张佣金为25港元，如果6月1 0日该交易者以2 1 840点将手中合约平仓，则该交易者的净收益是( )港元。

某交易者买入执行价格为3 200美元／吨的铜期货看涨期权，当标的铜期货价格为3 100美元／吨时，则该交易者正确的选择是( )。

下列关于期货合约价值的说法，正确的是( )。

某铝型材厂决定利用铝期货进行买入套期保值3月5日该厂在7月份到期的铝期货合约上建仓，成交价格为20 600元／吨。此时铝锭的现货价格为20 400元／吨。至6月5日，期货价格涨至21 500元／吨，现货价格也上涨至21 200元／吨。该厂按此现货价格购进铝锭，同时将期货合约对冲平仓。通过套期保值操作，该厂实际采购铝锭的成本是( )元／吨。

现代期货市场中既有期货交易又有期权交易，期权交易在规避风险方面比期货交易更具优越性。( )

股票指数期货和股票期货的合约标的物是不同的，股票期货合约的对象是单一的股票，而股指期货合约的对象是代表一组股票价格的指数。( )

期货投资咨询业务是指基于客户委托，期货公司及其从业人员向客户提供风险管理顾问、研究分析、交易咨询等服务并获得合理报酬。( )

下列关于期权时间价值的说法，正确的是( )。

卖出看涨期权适用的市场环境有( )。

关于卖出看涨期权的目的，下列说法正确的是( )。

为了防止标的物价格下跌，可以运用的策略有( )。

当标的物的市场价格( )时，对看跌期权多头有利。

某投机者预测3月份铜期货合约价格会上涨，因此他以7800美元／吨的价格买入3手（1手=5吨）3月铜合约。此后价格立即上涨到7850美元／吨，他又以此价格买入2手。随后价格继续上涨到7920美元／吨，该投机者再追加了1手。试问当价格变为（）时该投资者将持有头寸全部平仓获利最大。

在正向市场上，收获季节因大量农产品集中在较短时间内上市，基差会( )。

当标的资产价格在损益平衡点以下时，随着标的资产价格的下跌，买进看跌期权者的收益( )。

在期货市场上，套利者（）扮演多头和空头的双重角色。

当标的物价格在期权执行价格以上时（不计交易费用），买进看跌期权损失( )。

当看涨期权空头接受买方行权要求时，其履约损益为( )。（不计交易费用）

关于卖出看跌期权的损益（不计交易费用），下列说法错误的是（）。

某事业单位与期货公司签订期货经纪合同，委托期货公司进行期货交易。关于该事业单位期货交易的表述，正确的是（）。

国务院期货监督管理机构应当承担投资者投诉处理的首要责任。（）

期货交易只能采用公开的集中交易方式。（）

中国期货监控和期货交易所在管理中发现客户资料错误的，应当及时更正并通知期货公司进行相应修改。（）

动用期货交易者保障基金对期货交易者的保证金损失进行补偿时，对机构交易者以个人名义参与期货交易的，按照个人名义补偿规则进行补偿。（）

期货交易者保障基金的筹集、管理和使用的具体办法，由中国证监会会同国务院财政部门制定。（）

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当（）。

期货公司( )应当对年度报告和月度报告签署确认意见。

对保障基金的管理应当遵循（）的原则，保证保障基金的安全。

对期货交易者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿，包括（）。

保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。（）

期货交易所、期货公司违反该办法规定，延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，（）根据《期货和衍生品法》和《条例》进行处罚。

实行会员分级结算制度的期货交易所的结算会员为债务人的，债权人可以请求人民法院冻结、划拨以下( )账户中的资金或者有价证券。[2013年3月真题]

期货交易所、期货经纪公司的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，构成( )。

以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的( )人民法院管辖。

期货公司应当按照中国期货监控的规定以（）方式在公司总部集中统一保存客户影像资料，并随其他开户资料一并存档备查。

期货公司为单位客户申请交易编码时，应当按照规定要求向中国期货监控提交该单位客户的（）。

中国期货监控在复核中发现客户资料和客户交易编码申请表不符合要求，中国期货监控应当（）。

《期货公司风险监管指标管理办法》所称净资本是在期货公司（）的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况及业务发展情况对公司风险监管指标进行（）。

期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持（）个月的，风险预警期结束。

下列选项中，期货交易所会员，客户不得用于冲抵保证金的是（）。

作为机构交易者而以个人名义参与期货交易并遭受保证金损失的，按照（）补偿规则进行补偿。

对交易者因参与非法期货交易而遭受的保证金损失，保障基金（）。

期货公司从事经纪业务，接受客户委托，以自己的名义为客户进行期货交易，交易结果由（）承担。

甲期货公司共有10家营业部.现有净资产6 000万元，资产调整值为100万元，负债调整值为200万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到1 000万元，该期货公司客户权益总额为10亿元。甲期货公司的净资本是（）万元。

客户孙某在账户上没有可用保证金时（按照期货交易所规定标准计算），与期货公司经理赵某商量，要求期货公司允许其买进100手大豆合约，并保证在当日收盘前平仓。赵某考虑到孙某是期货公司老客户，可适当照顾，同意了孙某的要求。孙某买入后，价格走势非常不利，至收盘前被迫平仓，共损失6万元，事后孙某将期货公司诉至法院，认为期货公司允许其透支交易，应当赔偿其全部经济损失。以下说法正确的是( )。

甲是某期货公司客户。某日结算时，甲的保证金水平高于期货交易所规定的保证金比例、低于期货公司收取的保证金比例，期货公司向甲发出追加保证金通知。次日，甲未追加保证金，期货公司未执行强行平仓。下列说法正确的有( )。

甲受聘担任N公司副总工程师期间，将属于N公司商业秘密的某种染料生产工艺流程和某种染料的3个结构式披露给乙，乙当即送给甲5万元。乙仅按甲提供的某种染料的工艺流程作了小试，即案发。经评估、鉴定，该染料生产工艺专有技术及应用于相关6个品种的资产收益评估值为387万元，该染料研制开发费用为300万元。关于本案，下列说法正确的是( )。

甲是某期货公司的经理，与乙是好友，一日甲邀请乙到他家作客，乙来到甲的书房无意间看到甲的公司文件，发现有一期货交易将会使其大大获利，于是偷偷记下了这个交易名称，第二天进行该交易获利10万元。则甲的行为( )。

甲被某国有企业派往其参股的某非国有期货公司担任经理，在职期间，甲擅自动用公司的公款用于个人购买股票，准备赚了钱以后归还。但由于甲缺乏股票知识，赔了不少钱，不得不连续挪用公款达10万元，最终甲无力归还。则甲的行为构成( )。

某期货公司的期末风险监管报表显示，2014年7月末的净资本为7000万元，2014年8月末的净资本为8500万元，针对上述净资本的变化，以下表述正确的是(　　)。

王某为甲期货公司的首席风险官，因履行职务不当被免职，则下列说法错误的是( )。

某期货交易所的会员李某，在3月17日的交易中买入了大量的大豆期货合约。合约的保证金总额超过了其现有的资金，李某准备用其持有的21国债(3)充抵部分保证金。3月16日，21国债(3)在上海证券交易所和深圳证券交易所的开盘价分别为98. 54元／手、98. 50元1手；最高价分别为98. 59元／手、98. 55元／手；最低价分别为98. 21元／手、98. 32元／手；收盘价分别为98. 40元／手、98 30元／手。那么用21国债(3)充抵保证金，用( )元／手为基准计算价值。

期货公司应当为每一个客户单独开立专门账户、设置交易编码，不得混码交易。（）

期货公司应当登录中国期货监控统一开户系统办理客户交易编码的注销。（）

从事中间介绍业务的证券公司可以为客户从事期货交易提供融资或者担保。（）

期货公司法定代表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送，也可以采取口头形式直接向中国证监会派出机构反映情况。（）

中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。（）

中国期货监控在复核中发现（），中国期货监控应当退回客户交易编码申请，并告知期货公司。

客户姓名或者名称、客户有效身份证明文件号码、客户期货结算账户户名之外的客户信息，中国期货监控应当根据不同的（）分别维护。

期货公司应当根据期末（）进行会计处理，在计算净资本时按照一定比例扣减，并在风险监管报表附注中予以说明。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当定期向董事会及全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，以下选项中表述正确的有（）。

期货交易活动实行的原则是（）。

期货交易者保障基金按照（）的原则筹集。

有价证券作为保证金的金额不得高于会员在期货交易所专用结算账户中的实有货币资金的（）。

交易者在期货交易活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由（）负担。

关于客户开户及交易编码的申请，当日分配的客户交易编码，期货交易所应当于（）允许客户使用。

中国期货监控和期货交易所在管理中发现客户资料错误的，应当统一由（）通知期货公司，由期货公司登录统一开户系统进行修改。

期货公司应当按照中国期货监控的规定以电子文档方式在（）集中统一保存客户影像资料，并随其他开户资料一并存档备查。

期货公司应当每半年向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该报告经董事会审议通过后，应当向（）。

期货交易中，交易者进行标准化期权合约交易时，买方支付的（）是用于购买标准化期权合约的资金。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露或有负债的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时（）。

下列关于期货交易所向会员收取保证金的陈述，错误的是（）。

期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照规定决定使用保障基金，对不能清偿的交易者保证金损失（）。

期货交易者保障基金启动资金的来源为期货交易所按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的（）缴纳形成。

期货交易所、期货公司应当按年度缴纳保障基金。期货交易所应当在每年度结束后（）个工作日内，缴纳前一年度应当缴纳的保障基金，并按照中国证监会和财政部确定的比例代扣代缴期货公司应当缴纳的保障基金。

可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（）。Ⅰ 转换贴水率2.27% Ⅱ 转换平价44Ⅲ 转换升水率2.22% Ⅳ 转换价值1125

承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。Ⅰ 同期银行贷款利率Ⅱ 同期银行存款利率Ⅲ 出租人租赁内含利率Ⅳ 承租人租赁内含利率Ⅴ 租赁合同规定的利率

下列说法正确的是（）。Ⅰ 某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40%Ⅱ 某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务Ⅲ 某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记Ⅳ 某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍Ⅴ 某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖

某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。Ⅰ 本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响Ⅱ 本次股票发行相关的风险说明Ⅲ 本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况Ⅳ 公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况Ⅴ 本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整

下列关于信贷资产证券化的说法正确的是（）。Ⅰ 发起机构可以是贷款服务机构Ⅱ 发起机构是发行资产支持证券的机构Ⅲ 资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施Ⅳ 受托机构以信托资产为限分配信托收益

经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。Ⅰ 本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平Ⅱ 进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化Ⅲ 进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上Ⅳ 进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分

新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。Ⅰ 最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告Ⅱ 最近一个会计年度经审计的净利润为负值Ⅲ 最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值Ⅳ 全国股份转让系统公司规定的其他情形

从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。Ⅰ 发行公司债Ⅱ 首次公开发行股票Ⅲ 发行可转换债券Ⅳ 创业板非公开发行适用于简易程序且能自行销售

关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。Ⅰ 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，出现竞争要约的除外Ⅱ 在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约Ⅲ 采取要约收购方式的，收购人作出公告后至收购期限届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票Ⅳ 收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，出现竞争要约的除外Ⅴ 出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足30日的，应当延长收购期限

外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。Ⅰ 依赖境外原材料供应商、境外客户的风险Ⅱ 依赖境外技术服务的风险Ⅲ 外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律、法规可能发生变化的风险Ⅳ 汇率风险Ⅴ 国家有关外商投资企业税收优惠的法律、法规、政策可能发生变化的风险

甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。Ⅰ 控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败Ⅱ 原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功Ⅲ 只能采取由证券公司代销形式发行Ⅳ 配股价格由发行人与主承销商协商确定

国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。Ⅰ 可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查Ⅱ 应当出示合法证件和监督检查、调查通知书Ⅲ 被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒Ⅳ 不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密

下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（）。Ⅰ 股利按照股东持有的股份比例分配Ⅱ 公司在无力偿债时不能支付红利Ⅲ 股利的支付不能减少其注册资本Ⅳ 股利应首先用来弥补亏损

上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）。Ⅰ 上市公司重大资产重组预案Ⅱ 董事会决议Ⅲ 独立董事的意见Ⅳ 财务顾问报告

上市公司控股股东不得（）。Ⅰ 利用其特殊地位谋取额外的利益Ⅱ 直接任免上市公司的高级管理人员Ⅲ 直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动Ⅳ 对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续Ⅴ 查阅股东大会会议记录、董事会会议决议

以下关于租赁的说法正确的有( )。Ⅰ 租赁期开始日，指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。租赁开始日，承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额Ⅱ 资产余值指在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值Ⅲ 担保余值，就承租人而言指由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值Ⅳ 最低租赁付款额，指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项，包括或有租金和履约成本，加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值Ⅴ 最低租赁收款额是指最低租赁付款额加上独立第三方对出租人担保的资产余值

固定资产具有的特征包括（）。Ⅰ 有形资产Ⅱ 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有Ⅲ 使用寿命超过一个会计年度Ⅳ 与其有关的经济利益很可能流入企业Ⅴ 其成本能够可靠地计量

下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。Ⅰ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息Ⅱ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息Ⅲ．资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露Ⅳ．资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。Ⅰ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏Ⅱ 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌Ⅲ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低Ⅳ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置Ⅴ 企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等

2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。Ⅰ 2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250 营业外支出64350 其他应收款23400 应收账款351000Ⅱ 2018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费——应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款23400Ⅲ 2018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本13000Ⅳ 2018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000

某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。Ⅰ 回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6％Ⅱ 回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6％Ⅲ 回拨后网上投资者的中签率为1.7142％Ⅳ 回拨后向网下投资者发行1600万股