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2021年某经销商进口3.0升名牌车，则该经销商在进口环节的税务成本不包括（）

按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同张云需要交纳印花税（）元。（填空题）

按照国家规定，张云与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需就贷款合同交纳印花税（）元。（填空题）

对个人出租住房，按3%的税率征收房产税.

契税实行地区差别比例税率。

纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内，向土地.房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。（）

在计算土地增值税的应纳税额的时候，应当先用纳税人取得的房地产转让收入减除有关各项扣除项目金额，计算得出增值额。（）

房产税计税依据从价计征：房产的计税余值（经营自用）；地方政府规定的减除比例为20%～30%。从租计征：租金收入（出租）。（）

按照国家规定，王先生取得房屋产权需要交纳契税，计税依据为房屋的成交价格。当地契税税率为3%.对于自用普通住宅减半征收。则王先生需要交纳契税（）元。

按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同王先生需要交纳印花税（）元。

（二）王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6%），根据以上材料回答（1）~（3）题。

（十一）甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据以上材料回答（1）~（5）题。

张云购买一套150平方米的自用普通住房，房款共70万元，由于张云目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6%）。根据以上材料回答下题。

下列属于免征土地增值税的情形的有（）

下列适用于定额税率征收印花税的有（）

下列属于免征土地增值税的情形的有（）

契税的课税对象有（）。

契税的课税对象包括（）。

城市维护建设税以缴纳增值税、消费税的单位和个人为纳税人。下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有（）。

下列关于契税的征收，说法正确的有（）。

房产税是以房屋为课税对象，下列各项中，属于房产税征收范围的有（）。

土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据。经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括（）。

邓飞将自己位于重庆的，使用不满2年的非营业性普通住宅转让给黄先生，房屋原值为80万元。转让价格为100万元，转让过程中邓飞要缴（）。

在中国境内书立、领受《印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，为印花税的纳税人。下列关于印花税的说法，正确的有（）。

购买一套二手住房需要缴纳哪些税（）

A公司拥有一写字楼，配套设施齐全，对外出租。全年租金3000万元，其中含代收的物业管理费200万元，水电费为500万元。如果A公司于承租方签订合同，租金为3000万元。应纳房产税为（）

下列房产税的税率说法中错误的是（）

下列不属于房产税的纳税人的是（）

下列不属于计征城市维护建设税和教育费附加的依据的是（）

以下关于城市维护建设税及教育费附加税率的说法错误的是（）

A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。

陈晨拥有两处房产，一处原值80万元的房产供自己居住，另一处原值60万元的房产于2013年12月出租给王某居住，按市场价每月取得租金收入1200元，陈晨当月应缴纳的房产税为（）元。

赵深出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）元。

根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

某乡镇企业（地处农村）3月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。

关于房产税的说法不正确的是（　）。

甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。

下列适用于定额税率征收印花税的有（）

下列选项中，适用0.001印花税税率的为（）。

目前，我国现行的增值税属于（）。

以下选项不属于城市建设税依据的是( )

赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税( )元。

属于李某的“工资薪金所得”应税项目的有（）。

李某12月份出租居住用房获得租金应缴纳个人所得税的计算公式是（）。

李某任职于国内某知名服装企业，为我国居民纳税人，20×9年全年取得的收入如下：（1）从该企业取得基本工资12000元/月，加班工资1000元/月，全年取得独生子女补贴200元，2月取得差旅费津贴1800元，8月取得误餐补贴500元。（2）12份出租居住用房获得租金3500元，当月发生修理费1000元。（3）购买赈灾彩票中奖收入20000元，将8000元对扶贫公益慈善事业进行捐赠。（4）转让境内上市公司股票，取得转让收入5000元；取得股息收入500元（持股8个月）。（5）取得国债利息收入1000元（6）在某单位兼职取得报酬2000元/月

个人所得税税务规划的原则包括（）。

个人所得税税务规划的步骤中核心内容是（）

个人所得税税务规划的前提是（）。

个人所得税税务规划的原则，不包括（）。

根据2018年1月执行的个人所得税相关法律制度，下列所得免征个人所得税的是（）。

某人于2019年1月取得一次性劳务报酬30000元，按规定应预扣预缴个人所得税为（）元。

李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税（　　）元

梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为（　　）元。

若某客户年应纳税综合所得超过100万元，则该客户缴存12000元到个人养老金账户，当年可以节税（）元。

下列选项中，关于个人所得税子女教育专项附加扣除，说法错误的是（）

在第一种方式下，秦风提供劳务的应纳税额为（）元。（填空题）

在第二种方式下，秦风提供劳务的应纳税额为（）元。（填空题）

按照上题的系列丛书方案来出版，分成5本出版时，能节税（）元。（填空题）

若要减少所纳的个人所得税，假设每本书的稿酬相等，则至少应以（）本为一套系列丛书出版。（填空题）

非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。（）

经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后15日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。（）

关于个人所得税的计税依据，利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额（）

利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。（）

个人将其所得对教育，扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。（）

国际公认的确立和行使税收管辖权的基本原则有两个：一是属人主义原则：二是属地主义原则。（）

财产租赁所得是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。这里的财产专指动产。（）

个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，应以全额按偶然所得项目计税。（）

根据案例背景信息，结合家庭月现金流量表和工资薪金所得税率表回答下列问题。家庭月现金流量表2015年12月31日（单位：元）工资薪金所得税率表

如果作为客座教授，那么钱刚全年税后收入为（）元。（单选题）

钱刚为软件工程方面的专家。2016年担任一所重点大学的客座教授，1、2、3月份和6、7月份为这所大学的研究生讲学5次，每次收入21600元。该所大学也欢迎钱刚调入学校任教，每月工资4000元，并按月发放津贴5000元。工资、薪金所得免征额为每月3500元。根据以上材料回答下题。

秦风给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和秦风商议报酬的支付方式，即往返的飞机票、住宿费及应纳税款全部由企业负责，企业只向秦风支付报酬40000元。根据以上材料回答下题。

若沈教授以4本为一套系列丛书出版，每本稿酬4500元，则应纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所纳的个人所得税（）。（单选题）

沈教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。根据以上材料回答下题。

请计算李景2015年12月应缴纳个人工资薪金所得税（）元。（答案取最接近值）（2分）

（二）根据案例背景信息，结合家庭月现金流量表和工资薪金所得税率表回答下列问题。家庭月现金流量表2015年12月31日（单位：元）工资薪金所得税率表

2019年1月，张先生和李女士夫妻二人有一个幼儿园即将毕业的儿子和一个刚出生的女儿。张先生父母健在，张父62岁，张母58岁，张先生还有一个亲哥哥在厦门工作。李女士只有父亲建在，李父61岁，李女士为独生子女，夫妻二人在上海有一套住房，该房屋是张先生父母早年所购买，房屋产权证明登记为张先生，贷款合同的贷款人为张先生父母，因工作原因，张先生需要在深圳租房居住。张先生2019年在接受学历继续教育的同时还取得技能人员职业资格证书。夫妻二人均为税前月收入3万元，无年终奖。根据以上资料，回答下列问题。

甲公司为李小姐营销推广费用预扣预缴的个人所得税适用税率是（）（2分）

甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴（个人所得税）元。（）（1分）

艺术公司应为李小姐提供的咨询服务预扣预缴个人所得税（）元.（1分）

【税务规划】小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。根据以上材料.回答下列问题。

关于李先生2019年度是否属于境内居民纳税人的分析中，下列说法正确的是（）。

李先生2019年1月工资收入的个人应纳税所得额为（）元。

李先生2020年1月取得奖金在境内应计税的收入额为（）万元。

对于李先生取得的1万元税后稿费，预估杂志社给的税前收入为（）元。

李先生为香港居民，已婚，夫人全职在香港的家里照顾2岁的孩子。李先生2019年1月1日起在深圳工作，每周最多在深圳居住3天。李先生每月工资为税前3.5万元（由境内公司支付）。在深圳时，他居住在祖母家，并尽了赡养义务。家里还有个叔叔在广州工作。利用业余时间，李先生为深圳的一家杂志社撰写财经专栏，并在2019年在香港中了500万元的彩票。2020年1月，祖母将她所居住的房屋赠与了李先生。2020年1月同时取得2019年第四季度（公历天数92天）奖金和全年奖金。假设李先生取得季度奖金20万元，对应境内工作天数为46天；取得全年奖金50万元，对应境内工作天数为73天。两笔奖金分别由境内公司、境外公司各支付一半，境内公司为其缴纳三险一金。（不考虑税收协定因素）假设深圳2018年度社会职工平均收入为6666.7元，三险一金的比例为20%。根据以上材料，回答问题。

关于王太太在2021年1月的2000元捐赠，下列说法错误的是（）。

若不考虑捐赠的节税安排，则王太太在2021年1月应缴纳的个人所得税为（）元。（答案取近似数值）

2020年8月张先生和李女士的儿子幼儿园毕业，当月夫妻二人的子女教育专项附加扣除最合理的情况是（）。

2020年8月张先生和李女士夫妻二人住房贷款和住房租金专项附加扣除最合理的情况是（）。

2020年2月张先生工资收入适用的个人所得税税率是（）。

2020年8月张先生和李女士夫妻二人赡养老人专项附加扣除最合理的情况是（）。

2020年1月，张先生和李女士夫妻二人有一个幼儿园即将毕业的儿子和一个刚出生的女儿。张先生父母健在，张父62岁，张母58岁，张先生还有一个亲哥哥在厦门工作。李女士只有父亲建在，李父61岁，李女士为独生子女，夫妻二人在上海有一套住房，该房屋是张先生父母早年所购买，房屋产权证明登记为张先生，贷款合同的贷款人为张先生父母，因工作原因，张先生需要在深圳租房居住。张先生2020年在接受学历继续教育的同时还取得技能人员职业资格证书。夫妻二人均为税前月收入3万元，无年终奖。根据以上资料，回答下列问题。

（一）2023年1月，张先生和李女士夫妻二人有一个幼儿园即将毕业的儿子和一个刚出生的女儿。张先生父母健在，张父62岁，张母58岁，张先生还有一个亲哥哥在厦门工作。李女士只有父亲建在，李父61岁，李女士为独生子女，夫妻二人在上海有一套住房，该房屋是张先生父母早年所购买，房屋产权证明登记为张先生，贷款合同的贷款人为张先生父母，因工作原因，张先生需要在深圳租房居住。张先生2023年在接受学历继续教育的同时还取得技能人员职业资格证书。夫妻二人均为税前月收入3万元，无年终奖。根据以上资料，回答下列问题。2023年8月张先生和李女士夫妻二人住房贷款和住房租金专项附加扣除最合理的情况是（）。

（一）2023年1月，张先生和李女士夫妻二人有一个幼儿园即将毕业的儿子和一个刚出生的女儿。张先生父母健在，张父62岁，张母58岁，张先生还有一个亲哥哥在厦门工作。李女士只有父亲建在，李父61岁，李女士为独生子女，夫妻二人在上海有一套住房，该房屋是张先生父母早年所购买，房屋产权证明登记为张先生，贷款合同的贷款人为张先生父母，因工作原因，张先生需要在深圳租房居住。张先生2023年在接受学历继续教育的同时还取得技能人员职业资格证书。夫妻二人均为税前月收入3万元，无年终奖。根据以上资料，回答下列问题。2023年张先生和李女士夫妻二人继续教育专项附加扣除最合理的情况是（）。

（一）2023年1月，张先生和李女士夫妻二人有一个幼儿园即将毕业的儿子和一个刚出生的女儿。张先生父母健在，张父62岁，张母58岁，张先生还有一个亲哥哥在厦门工作。李女士只有父亲建在，李父61岁，李女士为独生子女，夫妻二人在上海有一套住房，该房屋是张先生父母早年所购买，房屋产权证明登记为张先生，贷款合同的贷款人为张先生父母，因工作原因，张先生需要在深圳租房居住。张先生2023年在接受学历继续教育的同时还取得技能人员职业资格证书。夫妻二人均为税前月收入3万元，无年终奖。根据以上资料，回答下列问题。2023年8月张先生和李女士的儿子幼儿园毕业，当月夫妻二人的子女教育专项附加扣除最合理的情况是（）。